企业法律风险控制基本措施

原文题目为风险控制措施　　

       建立内部控制岗位授权制度
　　建立重要岗位权利制衡制度，明确规定不相容职责的分离
　　建立内部控制报告制度
　　建立内部控制批准制度
　　建立内部控制责任制度
　　建立内部控制审计检查制度
　　建立内部控制考核评价制度
　　建立重大风险预警制度
　　对主要业务进行风险控制
　　一、资金管理风险：库存现金管理风险、票据管理风险、收入资金归集和支付结算风险、银行存款管理风险
　　二、投资管理风险：投资决策管理风险、投资收益管理风险、投资减值管理风险、年度投资计划管理风险
　　三、筹资管理风险：基本建设借款管理风险、流动资金借款管理风险
　　四、预算管理风险：预算编制风险、预算分解风险、预算执行和控制风险、预算考核评价风险
　　五、信用管理风险：
　　六、担保管理风险：对外担保风险、担保资格风险、权限管理风险
　　七、税收管理风险：增值税管理、所得税管理、税费减免管理
　　八、资产重组：
　　九、往来款项管理风险：应收应付款项管理风险、清欠管理风险、坏账准备与核销风险
　　十、固定资产管理风险：资产转固风险、日常管理风险、固定资产评估风险、固定资产减值准备风险
　　十一、信息披露风险：
　　十二、关联交易风险：协议风险、价格风险、结算风险、
　　十三、经营业绩考核风险：
　　十四、产权管理风险：登记管理风险、转让管理风险、收益管理风险
　　十五、财务信息系统风险：
　　重大业务流程的认定主要考虑以下几个方面：
　　一．可能存在较大的错误和舞弊行为的业务
　　二．交易频繁、交易金额大、交易环节复杂的业务
　　三．可能存在重大的财产损失的高风险业务
　　四．存在较强的会计估计和人为判断，具有较大不确定性的业务
　　五．存在潜在的损失和支付风险，与或有负债相关的业务
　　六．包含大量关联交易的业务
　　七．其他特殊的重要业务
　　风险管理框架
　　内部环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监督与改进、
　　风险管理手册体系
　　体系框架分册对公司基本情况、风险管理的组织机构与职责、对后续五大分册的简要介绍对应八大要素
　　内部环境分册对企业的风险管理氛围进行描述内部环境、
　　风险评估分册对公司战略目标及相关目标的制定，风险和机会的识别，风险评估、风险反应进行描述目标制定、事项识别、风险评估、风险反应
　　控制活动分册对在风险评估分册中风险识别、评估、反应描述的基础上，制定和执行有效的制度和程序进行描述控制活动
　　信息与沟通分册对管理活动中信息的产生、传递、保存等进行描述信息与沟通
　　监督与改进分册对财务风险管理体系的监督、评估和持续改进进行描述监督与改进。

转自江西法律顾问网